Cách tính thuế thu nhập cá nhân là vụ việc thu hút sự quan liêu tâm của không ít người. Bởi đấy là khoản có liên quan trực tiếp với tiền lương, chi phí công của fan lao động. Mặc dù nhiên, những phương thức để tính thuế theo tấn công giá của không ít người là khá tinh vi và khó khăn hiểu. Vì chưng vậy, nội dung bài viết dưới đây sẽ khuyên bảo tính thuế thu nhập cá thể đơn giản và dễ áp dụng.

Bạn đang xem: Tính thuế thu nhập cá nhân

*

Cách tính thuế thu nhập cá thể đơn giản và dễ nắm bắt nhất.

1.Thuế thu nhập cá nhân là gì?

Thuế thu nhập cá nhân là khoản tiềnphải trích nộp từmột phần tiền lương vànguồn thu không giống của người tạo nên thu nhập đóngcho cơ quan Thuế để nộpvào ngân sách chi tiêu nhà nước sau khoản thời gian đã được giảm trừ. Thuế TNCN hiện tại naykhông vận dụng đối vớicác cá nhân có thu nhập trung bình dưới mức lao lý định cần đóng thuế.

Người laođộng nộp thuế thu nhập cá nhân có bạn phụ thuộc cũng sẽ được bớt trừ thuế theo quy định.

Như vậy có thể thấy người có thu nhập càng cao thì mức thuế TNCN cần nộp đang càng lớn.

1.1 Đối tương áp dụng tính thuế thu nhập cá nhân từ chi phí lương cùng tiền công

Căn cứ theo điều 2 luật, Thuế thu nhập cá thể sửa thay đổi năm 2012quy định về đối tượng người sử dụng nộp thuế bao gồm 2 nhóm đối tượng sau:

(1) cá nhân cư trú là cá thể có vị trí ở/ nhà thuêthường xuyên tại việt nam theo khí cụ của pháp luậtvới thời hạn của các hợp đồng thuê nhà từ 183 ngày trở lên trong thời hạn tính thuế hoặc cá thể có vị trí ở thường xuyên xuyên, xuất hiện tại vn từ 183 ngày trở lên trên trong 1 năm dương định kỳ hoặc vào 12 mon liên tục tính từ lúc ngày đầu tiên xuất hiện tại Việt Nam. Vào đó, ngày cho và ngày đi sẽ tiến hành tính là 1 trong những ngày.

02 ngôi trường hợp vận dụng tính thuế TNCN của cá thể cư trú là:

Cá nhân cam kết hợp đồng lao động từ 03 mon trở lên,

Cá nhânký thích hợp đồng lao động dưới 03 mon hoặckhông ký kết hợp đồng lao động.

(2) cá nhân không cư trú là ngườikhông đáp ứng đầy đủ điều kiện của cá thể cư trú thì được xác minh là cá thể không cư trú thường là tín đồ nước ngoài thao tác tại Việt Nam.

1.2 Căn cứ pháp lý về thuế thunhập cá nhân

Luật Thuế TNCN năm 2007

Luật sửa đổi, bổ sung Luật thuế thu nhập cá thể năm 2012

Thông bốn 111/2013/TT-BTC

Nghị quyết 954/2020/UBTVQH14

2. Các cách tính thuế thu nhập cá thể năm 2022

Cách tính thuế thu nhập cá thể đốivới cá thể cư trú và cá nhân không trú ngụ là không giống nhau rõ ràng như sau:

*

Công thức tính thuế các khoản thu nhập cá nhân.

2.2Cách tính thuế thu nhập cá thể đối với cá nhân cư trú

Trường vừa lòng 1: cá nhân cư trúký hợp đồng lao cồn từ 03 tháng trở lênvà có nguồn thu nhập từ tiền lương, tiền công.

Các công thức áp dụngtính thuế thu nhập cá nhân cá nhân

(1): Thuế thu nhập cá nhân cần nộp = các khoản thu nhập tính thuế x Thuế suất.

(2): thu nhập tính thuế = Thu nhập buộc phải chịu thuế - cáckhoản sút trừ.

(3): Thu nhập bắt buộc chịu thuế = Tổng chi phí lương cảm nhận - các khoản được miễn thuế.

Bạn áp dụngcáccông thức tínhsố(1),(2),(3), để tính nấc thuếthu nhập cá nhân phải nộp theo công việc nhưsau:

Bước 1: Tính tổng thu nhập (tiền lương) nhấn được.

Bước 2: Tính các khoản được miễn thuế

Cáckhoản thu nhập được miễn thuế (nếu có) từ chi phí lương tiền công gồm:

Khoản tiền lương có tác dụng thêm giờ, làmviệc đêm hôm được trả cao hơn nữa so với tiền lương làm việc trong thời gianhành chính.

Thu nhậpcủa thuyền viên là người việt Nam thao tác cho thương hiệu tàu vn vận tải nước ngoài hoặc thương hiệu tàu củanước ngoài.

Bước 3: Tính các khoản thu nhập phảichịu thuế áp dụngcông thức số (3)

Bước 4: Tính những khoản bớt trừ

Các khoảngiảm trừ bao hàm

Giảm trừ gia đạo đối với bạn dạng thân tín đồ nộp thuế là 132 triệu đồng/nămtương đương 11 triệu/ mon vàđối với từng người phụ thuộc vào là 4,4 triệu đồng/tháng.

Giảm trừ những khoản đóng bảo hiểm,đóng góp từ thiện, khuyến học, nhân đạo vàquỹ hưu trí tự nguyện.

Bước 5: Tính các khoản thu nhập tính thuế theo phương pháp (2)

Để tính thuế suất bạn vận dụng bảng biểu thuế lũy tiến từng phần ( theo Điều 22, hình thức Thuế TNCN 2007)

Bảng: Biểu thuế luỹ tiến từng phần

Bậc thuế

Phần thu nhập tính thuế/năm

(triệu đồng)

Phần thu nhập tính thuế/tháng

(triệu đồng)

Thuế suất (%)

1

Đến 60

Đến 5

5

2

Trên 60 cho 120

Trên 5 mang đến 10

10

3

Trên 120 đến 216

Trên 10 mang lại 18

15

4

Trên 216 mang lại 384

Trên 18 mang đến 32

20

5

Trên 384 cho 624

Trên 32 đến 52

25

6

Trên 624 mang lại 960

Trên 52 đến 80

30

7

Trên 960

Trên 80

35

Các bậc tính thuế thu nhập cá nhân năm 2022

Như vậy bạn căn cứ theo phầnthu nhập tính thuế/tháng/năm của chính mình để khẳng định mức thuế suất tương ứng

Áp dụng bí quyết (1) khi chúng ta đã hiểu rằng thu nhập tính thuế và thuế suất các bạn sẽ tính ra được thuế thu nhập cá thể cần nộp.

Như vậy khi đã biết được "thu nhập tính thuế" với "thuế suất" sẽ có 2 phương pháp tính thuế thu nhập cá thể cần nộp như sau:

Phương pháp lũy tiến bằng cách tính số thuế đề xuất nộp theo từng bậc thuế, kế tiếp cộng lại theo theo bảng thuế lũy tiến

Phương pháp rút gọn bạn tính các khoản thu nhập tính thuế và áp dụng bảng sau đây để tính ra số thuế TNCN phải nộp:

Bảng:Cách tính số thuế TNCN yêu cầu nộp theo cách thức tối giản


Bậc

Thu nhập tính thuế

Thuế suất

Cách tính số thuế TNCN nên nộp

Cách tính 1

Cách tính 2

1

Đến 5 triệu

5%

0 triệu + 5% các khoản thu nhập tính thuế

5% thu nhập cá nhân tính thuế

2

Trên 5 triệu - 10 triệu

10%

0,25 triệu + 10% các khoản thu nhập tính thuế trên 5 triệu

10% thu nhập cá nhân tính thuế - 0,25 triệu

3

Trên 10 triệu - 18 triệu

15%

0,75 triệu + 15% các khoản thu nhập tính thuế trên 10 triệu

15% các khoản thu nhập tính thuế - 0,75 triệu

4

Trên 18 triệu - 32 triệu

20%

1,95 triệu + 20% thu nhập tính thuế trên 18 triệu

20% thu nhập cá nhân tính thuế - 1,65 triệu

5

Trên 32 triệu - 52 triệu

25%

4,75 triệu + 25% các khoản thu nhập tính thuế trên 32 triệu

25% thu nhập tính thuế - 3,25 triệu

6

Trên 52 triệu - 80 triệu

30%

9,75 triệu + 30% thu nhập tính thuế bên trên 52 triệu

30 % thu nhập cá nhân tính thuế - 5,85 triệu

7

Trên 80 triệu

35%

18,15 triệu + 35% TNTT trên 80 triệu

35% TNTT - 9,85 triệu


Trường thích hợp 2: cá thể cư trú không ký kết hợp đồng lao cồn hoặc ký hợp đồng lao động dưới 03 tháng

Căn cứ điểm i khoản 1 Điều 25 Thông bốn 111/2013/TT-BTC cơ chế như sau:

"Cá nhân cư trú ký hợp đồng lao động dưới 03 tháng hoặc không ký kết hợp đồng lao động mà có tổng mức vốn trả thu nhập cá nhân từ 02 triệu đồng/lần trở lên thì buộc phải khấu trừ thuế theo mức 10% trên thu nhập cá nhân (khấu trừ luôn luôn trước lúc trả tiền)".

Xem thêm:

Lưu ý: Trừ các trường đúng theo làm cam kết theo chủng loại 08/CK-TNCN nếu như đủ đk trên.

Công thức tính thuế TNCN buộc phải nộp áp dụngnhư sau:

Thuế thu nhập cá thể phải nộp = 10% x Tổng thu nhập trước khi trả

2.2Cách tính thuế thu nhập cá nhân đối với cá nhân cư trú

Theo quy định thì các cá thể không cư trú sẽ không được tính khoản bớt trừ gia cảnh cần chỉ cần có thu nhập chịu thuế >0 sẽ nên nộp thuế thu nhậpvới nấc thuế suất 20%/thu nhập chịu đựng thuế;

Các khoản được giảm trừ gồm:khoản đóng góp bảo hiểm, quỹ hưu trí từ bỏ nguyện,đóng gópkhuyến học, nhân đạo, làmtừ thiện.

Cách tính thuế thu nhập cá nhân đối với cá nhân không cư trú

Căn cứ theo Khoản 1 Điều 18 Thông tư 111/2013/TT-BTC cơ chế số thuế TNCN buộc phải nộp đối với cá nhân không cư trú sẽ tiến hành tính theo cách làm sau:

Thuế thu nhập cá nhân phải nộp = 20% x các khoản thu nhập chịu thuế

Trong đó, các khoản thu nhập chịu thuếbằng tổng tiền lương, tiền công vàcác khoản các khoản thu nhập khác mà cá thể nộp thếnhận được vào kỳ tính thuế vàđược xác minh nhưthu nhập chịu đựng thuế của cá nhân cư trú.

3. Trả lời 02 phương pháp tính thuế thuế thu nhập cá thể online

Thay vì cần áp dụng những công thức tính như sẽ đề cập bên trên,hiện ni cáccá nhân hoàn toàn có thể tính thuế TNCN trực tuyếntrên hệ thống tính thuế thu nhập cá nhânnhư sau:

3.1 bí quyết tínhtrên khối hệ thống tính thuế TNCN onlinecủa luatVietNam

*

Cách tính thuế TNCN online trên khối hệ thống của Luatvietnam

Bước 1: truy vấn vào khối hệ thống tính núm TNCN của LuatVietNam -https://luatvietnam.vn/tinh-thue-thu-nhap-ca-nhan.html(1)

Bước 2: Nhậptổng các khoản thu nhập (bắt buộc). Lấy một ví dụ Tổng thu nhập của khách hàng là trăng tròn triệu/ mon (2)

Bước 3: Nhập số fan phụ thuộc. Lấy một ví dụ là 2 (3)

Bước 4: Nhận công dụng về Thuế TNCN buộc phải nộp của cá nhân. Do đó thuế thu nhập bạn phải nộp vào tháng đó là 10.000 VNĐ (4)

Lưu ý:(*) Tổng thu nhập: có lương mon (đã trừ bảo đảm bắt buộc) với thưởng.

Áp dụng so với tổng các khoản thu nhập từ tiền lương, tiền công

Áp dụng so với người dấn lương net (lương nhận thấy đã trừ bảo hiểm 10.5%)

Diễn giải cách tính thuế TNCN bên trên như sau

Giảm trừ bản thân = 11.000.000

Giảm trừ người phụ thuộc vào = 2 x 4.400.000 = 8.800.000

Thu nhập chịu đựng thuế = 20.000.000 - 11.000.000 - 8.800.000 = 200.000

+ Bậc 1: thu nhập tính thuế mang lại 05 triệu đồng, thuế suất 5%: 200.000 × 5% = 10.000

+ Thuế thu nhập cá nhân = 10.000

3.2Cách tính quatiện ích tính thuế thu nhập cá nhân của Thuvienphapluat

Để thực hiện tính thuế thu nhập cá nhân cá nhânonline thực hiện tiện ích tính thuế TNCNcủa thuvienphapluat,bạn thực hiện các bước như chỉ dẫn sau:

*

Tính thuế thu nhập cá nhân online trên trang thuvienphapluat

Bước 1: các bạn tru cập phầm mềm tính thuế TNCN của Thuvienphapluat -https://thuvienphapluat.vn/tien-ich/tinh-thue-thu-nhap-ca-nhan.html(1)

Bước 2: Nhập thu nhập cá nhân tháng,thường tính bằng tiền lương ghi trên đúng theo đồng. Lấy một ví dụ là 20 triệu/ mon (2)

Bước 3: Nhập lương đóng bảo hiểm, nếu như khách hàng không tự nộp bảo hiểm thì mức đóng này =0 (3)

Bước 4: Nhập số người phụ thuộc. Ví dụ như là 2 (4)

Bước 5: nhận kết qua thuế TNCN phải nộp (5)

Lưu ý:Thu nhập tháng thường tính bằng tiền lương ghi trên hòa hợp đồngcủa app này là tổng thu nhập cá nhân chịu thuế phương pháp tại Điều 10 cùng Điều 11 của hiện tượng thuế TNCN, đã tính các khoản sút trừ sau:

Các khoản đóng góp bảo hiểm, quỹ hưu trí tự nguyện.

Các khoản góp phần từ thiện, nhân đạo, khuyến học.

Mức chi phí lương tháng thấp nhất để đóng BHXH không được thấp rộng mức về tối thiểu vùng tại thời khắc đóng so với người lao cồn làm quá trình hoặc chức vụ giản đơn lẻ trong đk lao động bình thường.

Diễn giải cách tính thuế TNCN theo cách thức trên như sau:

Mức đóng: BHXH (8%), BHYT (1.5%), BHTN (1%)

Bảo hiểm nên = 0 x 8% + 0 x 1.5% + 0 x 1% = 0đ

Giảm trừ phiên bản thân = 11,000,000

Giảm trừ người nhờ vào = 2 x 4,400,000 = 8,800,000

Thu nhập tính thuế = 20,000,000 - 0 - 11,000,000 - 8,800,000 = 200,000

Mức thuế áp dụng đối với 200,000 là 5% (tham khảo bảng bên dưới)

Thuế thu nhập cá thể phải nộp = 200,000 x 5% = 10,000đ

Như vậy cùng với 2 cách tính thế thu nhập cá nhân online trên cá thể có thể tiện lợi tính cấp tốc được thuế TNCN đề nghị nộp của mình trong một vài trường hợp cần thiết.

*

Xác định những khoản giảm trừ nhằm tính thu nhập cá nhân tính thuế.

4. Thu nhập chịu thuế và các khoản bớt trừ thuế

Thu nhập chịu đựng thuế là tổng thu nhập mà cá thể được đưa ra trả, không bao hàm các khoản dưới đây:

Tiền ăn uống trưa, ăn giữa các ca có tác dụng việc.

Tiền phụ cấp cho điện thoại.

Tiền phụ cấp cho trang phục.

Tiền công tác phí.

Thu nhập từ phần chi phí lương hoặc chi phí công nhưng lao động làm thêm giờ, làm cho đêm.

Các khoản bớt trừ thuế TNCN bao gồm:

Giảm trừ gia cảnh: bớt trừ đối với bản thân 11triệu và sút trừ người phụ thuộc vào là 4,4triệu/tháng.

Các khoản BHXH cần (BHXH, BHYT, BHTN) và bảo đảm trong một số nghành nghề dịch vụ nghề nghiệp đặc biệt.

Các khoản cá thể đóng góp đến từ thiện, khuyến học tập hoặc nhân đạo: Mức giảm trừ tối đa ko vượt quá thu nhập tính thuế với phải tài năng liệu chứng minh.

Trong đó, đk để tính bớt trừ gia cảnh cho tất cả những người phụ thuộc là:

Người nộp thuế sẽ tiến hành tính sút trừ gia cảnh cho người phụ thuộc giả dụ đã đăng ký và được cấp mã số thuế.

Người nộp thuế cần có hồ sơ chứng tỏ người phụ thuộc.

Như vậy trong nội dung bài viết trên phía trên Bảo hiểm xã hội năng lượng điện tửtuygiangho.vngửi tới độc giả những thông tin, quy định mới nhất về thuế thu nhập các nhân và phương pháp tính thuế thu nhập cá nhân online và ápdụng công thứcđược cập nhật mới độc nhất vô nhị năm 2022. tuygiangho.vn đã tiếp tục cập nhật thêm các thông tin cần thiết về chủ thể này trong thời gian tới. Mong rằng với những chia sẻ trong bài viết trên rất có thể mang lại cho bạn đọc những kiến thức và kỹ năng hữu ích nhất.